持有汽機車,每年有牌照稅與燃料費需繳納。為什麼有「牌照稅」呢?依據《使用牌照稅法》第6條規定徵收,除了增加政府稅收外,目的之一是為避免車主將報廢車棄之不理,成為處置廢車和註銷車牌牌照的誘因,主管機關為稅捐稽徵機關。「燃料費」屬於規費,依據《公路法》第27條規定,基於使用者付費原則徵收,作為公路的養護、修建與安全管理,主管機關則是監理機關。《地球黃金線》將介紹2024年牌照稅的繳費時間、稅額表、繳納管道、常見問題等資訊,幫助您順利繳納稅費。
2024年牌照稅繳費時間
使用牌照稅採按日計徵稅額,在購買車輛當下,僅繳納自購買日起至當年12月31日止的稅額,接著於隔年起,正常每年1月1日~12月31日止應繳納的使用牌照稅,應於當年4月1~30日繳納 (營業用車輛分兩期繳納,4月1~30日及10月1~31日)。對於使用牌照稅之徵納疑義,應向車籍所在地的「稅捐機關」洽詢。
要查詢牌照稅,可以查看稅捐處寄來的牌照繳納通知書,或者至網路申報專區,以讀卡機登錄自然人憑證、健保卡或其他金融憑證,就能看到詳細資訊。
燃油汽機車使用牌照稅額表
燃油車牌照稅計算方式是以排氣量區分,機車、貨車、大客車、小客車有不同的金額,其中,小客車有分為自用車與營業用車,而國產車才有的客貨兩用車之牌照稅,是以小客車的稅額進行課徵。
燃油汽車牌照稅
汽缸總排氣量(立方公分) | 自用小客車(元) | 營業用小客車(元) |
0 ~ 500 | 1,620 | 900 |
501 ~ 600 | 2,160 | 1,260 |
601 ~ 1200 | 4,320 | 2,160 |
1201 ~ 1800 | 7,120 | 3,060 |
1801 ~ 2400 | 11,230 | 6,480 |
2401 ~ 3000 | 15,210 | 9,900 |
3001 ~ 4200 | 28,220 | 16,380 |
4201 ~ 5400 | 46,170 | 24,300 |
5401 ~ 6600 | 69,690 | 33,660 |
6601 ~ 7800 | 117,000 | 44,460 |
7801 以上 | 151,200 | 56,700 |
自用車全年1期,營業車全年分2期課徵。
燃油機車牌照稅
汽缸總排氣量(立方公分) | 機車(元) |
0 ~ 150 | 0 |
151 ~ 250 | 800 |
251 ~ 500 | 1,620 |
501 ~ 600 | 2,160 |
601 ~ 1200 | 4,320 |
1201 ~ 1800 | 7,120 |
1801 以上 | 11230 |
燃油貨車與大客車牌照稅
汽缸總排氣量(立方公分) | 貨車(元) | 大客車 (元) |
0 ~ 500 | 900 | - |
501 ~ 600 | 1,080 | 1,080 |
601 ~ 1200 | 1,800 | 1,800 |
1201 ~ 1800 | 2,700 | 2,700 |
1801 ~ 2400 | 3,600 | 3,600 |
2401 ~ 3000 | 4,500 | 4,500 |
3001 ~ 3600 | 5,400 | 5,400 |
3601 ~ 4200 | 6,300 | 6,300 |
4201 ~ 4800 | 7,200 | 7,200 |
4801 ~ 5400 | 8,100 | 8,100 |
5401 ~ 6000 | 9,000 | 9,000 |
6001 ~ 6600 | 9,900 | 9,900 |
6601 ~ 7200 | 10,800 | 10,800 |
7201 ~ 7800 | 11,700 | 11,700 |
7801 ~ 8400 | 12,600 | 12,600 |
8401 ~ 9000 | 13,500 | 13,500 |
9001 ~ 9600 | 14,400 | 14,400 |
9601 ~ 10200 | 15,300 | 15,300 |
10201 以上 | 16,200 | 16,200 |
電動汽機車使用牌照稅額表
電動小客車使用牌照稅稅額表
電動車以「馬力」作為課稅標準,稅率級距以及稅額比照現行燃油車,但總共劃分10個稅金級距,比起燃油車款少一個級距,並同樣有區分自用與營業用。自用電動小客車稅額自1,620~117,000元不等。透過最高稅額下修,這樣的稅金與稅額級距設計,某種程度上也算是「優惠」電動車車主,特別是大馬力的電動車。而目前電動汽車免徵牌照稅到2025年底。
馬達最大英制馬力(HP) | 馬達最大公制馬力(PS) | 自用電動小客車稅額(元) | 營業電動小客車稅額(元) |
38以下 | 38.6以下 | 1,620 | 900 |
38.1-56 | 38.7-56.8 | 2,160 | 1,260 |
56.1-83 | 56.9-84.2 | 4,320 | 2,160 |
83.1-182 | 84.3-184.7 | 7,120 | 3,060 |
182.1-262 | 184.8-265.9 | 11,230 | 6,480 |
262.1-322 | 266.0-326.8 | 15,210 | 9,900 |
322.1-414 | 326.9-420.2 | 28,220 | 16,380 |
414.1-469 | 420.3-476.0 | 46,170 | 24,300 |
469.1-509 | 476.1-516.6 | 69,690 | 33,660 |
509.1以上 | 516.7以上 | 117,000 | 44,460 |
馬力區分2種單位:英制馬力 (hp) 和公制馬力 (ps),英制馬力指一匹馬在一分鐘內能夠提升550磅重物一英尺高度所需的功率;公制馬力指一匹馬在一分鐘內能夠提升75公斤重物一公尺高度所需的功率,兩者之間的換算關係是:1hp=1.01387ps。
如果要將英制馬力或公制馬力轉換成排氣量級距,需要先乘以一個轉換係數。根據2011年12月財政部修訂《使用牌照稅法》第6條附表四,轉換係數分別為 0.7457 (英制馬力) 和 0.7355 (公制馬力)。
電動機車使用牌照稅稅額表
電動機車則是6個稅金級距,稅額自0元至7,120元不等,同樣比燃油機車少一個級距,最高稅額也少4,110元。而目前電動機車免徵牌照稅到2025年底。
馬達最大英制馬力(HP) | 馬達最大公制馬力(PS) | 電動機車稅額(元) |
20.19以下 | 21.54以下 | 0 |
20.20-40.03 | 21.55-42.71 | 800 |
40.04-50.07 | 42.72-53.43 | 1,620 |
50.08-58.79 | 53.44-62.73 | 2,160 |
58.80-114.11 | 62.74-121.76 | 4,320 |
114.12以上 | 121.77以上 | 7,120 |
電動大客車及貨車使用牌照稅稅額表
電動大客車與大貨車則是區分7個級距,且一樣免徵牌照稅到2025年底。
馬達最大英制馬力(HP) | 馬達最大公制馬力(PS) | 10座以上電動大客車 (元) | 電動貨車(元) |
138以下 | 140.1以下 | 4,500 | 4,500 |
138.1-200 | 140.2-203.0 | 6,300 | 6,300 |
200.1-247 | 203.1-250.7 | 8,100 | 8,100 |
247.1-286 | 250.8-290.3 | 9,900 | 9,900 |
286.1-336 | 290.4-341.0 | 11,700 | 11,700 |
336.1-361 | 341.1-366.4 | 13,500 | 13,500 |
361.1以上 | 366.5以上 | 15,300 | 15,300 |
免徵牌照稅
- 持有150c.c.以下機車
- 2025年底前,持有純電動汽機車者
- 離島小客車 (2,400c.c.以下)、小客貨兩用車
- 已申報停駛登記車輛,或被扣牌停駛期間者
- 已申報遺失、報廢或受天災損害之車輛
2024年燃料費繳費時間
許多人會稱是「燃料稅」,但正確來說應該是「燃料費」,並不屬於稅的一種。自用汽車及機車燃料使用費於每年7月開徵,營業用車則是3月、6月、9月及12月分季開徵,對於燃料使用費有疑義,或者需要申請補發汽車燃料使用費繳納通知書時,則是向車籍所在地「監理機關」洽詢或申請補發。欲查詢者可透過監理服務網進行查詢。
各型汽機車每季(年)徵收汽車燃料使用費費額表
燃油小客車
汽缸總排氣量(立方公分) | 營業汽油小客車 (每季) | 營業柴油小客車 (每季) | 自用汽油小客車 (每年) | 自用柴油小客車 (每年) |
0-500 | 1,440 | 864 | 2,160 | 1,296 |
501-600 | 1,440 | 864 | 2,880 | 1,728 |
601-1200 | 2,160 | 1,296 | 4,320 | 2,592 |
1201-1800 | 2,400 | 1,440 | 4,800 | 2,880 |
1801-2400 | 3,083 | 1,850 | 6,180 | 3,708 |
2401-3000 | 3,600 | 2,160 | 7,200 | 4,320 |
3001-3600 | 3,600 | 2,160 | 8,640 | 5,184 |
3601-4200 | 3,600 | 2,160 | 9,810 | 5,886 |
4201-4800 | 3,600 | 2,160 | 11,220 | 6,732 |
4801-5400 | 3,600 | 2,160 | 12,180 | 7,308 |
5401-6000 | 3,600 | 2,160 | 13,080 | 7,848 |
6001-6600 | 3,600 | 2,160 | 13,950 | 8,370 |
6601-7200 | 3,600 | 2,160 | 14,910 | 8,946 |
7201-8000 | 3,600 | 2,160 | 15,720 | 9,432 |
燃油機車
汽缸總排氣量(立方公分) | 機車 (每年) |
50 以下 | 300 |
51-125 | 450 |
126-250 | 600 |
251-500 | 900 |
501-600 | 1,200 |
601-1200 | 1800 |
1201以上 | 2,010 |
燃油貨車
汽缸總排氣量(立方公分) | 營業汽油貨車 (每季) | 營業柴油貨車 (每季) | 自用汽油貨車 (每年) | 自用柴油貨車 (每年) |
0-500 | 788 | 473 | 2,160 | 1,296 |
501-600 | 1,050 | 630 | 2,880 | 1,728 |
601-1200 | 1,575 | 945 | 4,320 | 2,592 |
1201-1800 | 2,100 | 1,260 | 4,800 | 2,880 |
1801-2400 | 2,700 | 1,620 | 7,710 | 4,626 |
2401-3000 | 3,150 | 1,890 | 9,900 | 5,940 |
3001-3600 | 3,780 | 2,268 | 11,880 | 7,128 |
3601-4200 | 4,298 | 2,579 | 13,500 | 8,100 |
4201-4800 | 4,913 | 2,948 | 15,420 | 9,252 |
4801-5400 | 5,325 | 3,195 | 16,740 | 10,044 |
5401-6000 | 6,683 | 4,010 | 18,000 | 10,800 |
6001-6600 | 7,110 | 4,266 | 19,170 | 11,502 |
6601-7200 | 7,605 | 4,563 | 20,490 | 12,294 |
7201-8000 | 9,165 | 5,499 | 25,530 | 15,318 |
8001-9000 | 10,298 | 6,179 | 27,000 | 16,200 |
9001-10000 | 11,573 | 6,944 | 28,650 | 17,190 |
10001-11000 | 12,323 | 7,394 | 32,880 | 19,728 |
11001-12000 | 14,318 | 8,591 | 36,810 | 22,086 |
12001-13000 | 15,000 | 9,000 | 43,710 | 26,226 |
13001 以上 | 18,900 | 11,340 | 54,000 | 32,400 |
燃油大客車
汽缸總排氣量(立方公分) | 遊覽及出租汽油大客車 (每季) | 遊覽及出租柴油大客車 (每季) | 自用汽油大客車 (每年) | 自用柴油大客車 (每年) |
0-3000 | 4,725 | 2,835 | 8,400 | 5,040 |
3001-3600 | 5,670 | 3,402 | 10,080 | 6,048 |
3601-4200 | 6,443 | 3,866 | 11,460 | 6,876 |
4201-4800 | 7,365 | 4,419 | 13,080 | 7,848 |
4801-5400 | 7,988 | 4,793 | 14,190 | 8,514 |
5401-6000 | 8,588 | 5,153 | 15,270 | 9,162 |
6001-6600 | 10,163 | 6,098 | 16,260 | 9,756 |
6601-7200 | 10,860 | 6,516 | 17,370 | 10,422 |
7201-8000 | 11,453 | 6,872 | 18,330 | 10,998 |
8001-9000 | 13,328 | 7,997 | 19,380 | 11,628 |
9001-10000 | 14,145 | 8,487 | 20,580 | 12,348 |
10001-11000 | 15,068 | 9,041 | 21,900 | 13,140 |
11001-12000 | 15,750 | 9,450 | 22,920 | 13,752 |
12001-13000 | 16,500 | 9,900 | 24,000 | 14,400 |
13001 以上 | 17,325 | 10,395 | 25,200 | 15,120 |
- 每季費額:
- 汽油車=2.5元 x 每月耗油量 x 3月
- 柴油車=1.5元 x 每月耗油量 x 3月
- 每年費額:
- 汽油車=2.5元 x 每月耗油量 x 12月
- 柴油車=1.5元 x 每月耗油量 x 12月
- 按日計算費額時,為每季費額除以3月除以30日,尾數算至元為止角以下免收。
- 根據公路局說明,未列費額部分,凡大於已列費額之汽缸排氣量者,按照已列費額最高者計算;小於已列費額之汽缸排氣量者,則照已列費額最低者計算。
- 目前台灣的電動車免徵燃料費。
免徵汽車燃料使用費
- 戰列部隊編制裝備內之軍用汽車。
- 領有特種車行車執照並免徵使用牌照稅之消防車、救災車、救護車、憲警巡邏車、警備車、偵防車、勘驗車、偵緝車、灑水車、水肥車、垃圾車及運送郵件之汽車。
- 外交使節車及享有外交待遇之外國人汽車。
- 經公路主管機關核准之市區汽車客運業及公路汽車客運業,專供大眾運輸使用之公共汽車。
- 電動汽車。
- 計程車。
牌照稅、燃料稅常見問題
如何繳牌照稅?
牌照稅的繳納方式:
- 各銀行支付APP或電子支付帳戶:使用台灣Pay、ezPAY、街口支付、一卡通Money、悠遊付、橘子支付及嗶嗶繳等等,或有提供線上繳稅功能銀行APP,掃描繳款書QR-code,以信用卡或活存帳戶繳費。
- 四大超商:3萬元以下稅額,可至7-11、全家、萊爾富及OK便利商店繳納。除了持繳款書之外,還能透過超商的機台查詢列印繳費單。
- ATM繳納:各ATM都可操作,不受稅額高低限制。
- 金融機構:持繳費單到可代收稅款的金融機構臨櫃,須留意郵局不受理。
- 各縣市稅捐處:可至辦理櫃台臨櫃繳納。
- 線上繳納:至繳稅服務網,以信用卡或存款帳戶 (準備金融卡及讀卡機) 繳納。
- 約定帳戶納稅:於稅款開徵前2個月,申辦約定帳戶即可使用。
- 電話語音:撥打指定專線,並輸入信用卡或存款帳戶繳納。
如何繳燃料稅?
- 網路繳納:於本網站或手機下載監理服務APP、一卡通Money、嗶嗶繳、橘子支付、蝦皮購物、街口支付、悠遊付、永豐銀行及元大行動等APP,以信用卡或金融活期帳戶線上繳納。
- 臨櫃繳納:持紙本繳納通知書,請至金融機構、郵局、超商(統一、全家、萊爾富、來來)或駐各區監理所(站)代收公庫繳納。
- 電話語音轉帳:服務專線412-1366(電話號碼6碼地區,請撥41-1366),服務代碼169# (詳情請參閱公路局網站監理服務→汽機車→燃料費→電話語音繳費)。
- 銀行公會「e-Bill全國繳費網」:以金融活期帳戶或晶片金融卡輸入銷帳編號線上轉帳繳納;或使用下列金融機構之實體ATM、網路ATM (名單如下載),輸入「銷帳編號」轉帳繳納,國內各金融機構發行之晶片金融卡均可使用。
- 委託轉帳繳納:若您在金融機構設有活期存款帳戶,可於本網站(汽機車>>燃料費>>設定約定扣款)線上申辦本項自動扣款轉帳繳納服務,或下載填寫「轉帳代繳汽燃費約定書」,寄回車輛所屬之監理所(站)辦理。
牌照稅逾期未繳怎麼辦?
牌照稅逾期未繳的話,需加徵滯納金,每3日按滯納數額加徵1%滯納金,最高會加徵至10%滯納金,若逾30天仍未繳納者,除加徵10%滯納金外,還會依法送強制執行。若隔年仍未繳納,被查獲使用公共道路,將處應納稅額1倍以下罰鍰。
財稅局說明,已逾期的繳款書無法再用行動支付線上繳納或前往便利商站繳納,應儘速持繳款書就近向銀行、信用合作社及農漁會等代收稅款金融機構繳納。
燃料費逾期未繳怎麼辦?
政府會先寄發「燃料費逾期罰鍰繳納通知書」,可趕緊持通知書前往金融機構、監理所 (站) 或便利商店繳納,倘若逾期,依《公路法》第75條規定,欠繳金額累計達900元以上者,處以300~3,000元罰鍰,罰款會隨時間增加,所欠費額後續將移送強制執行。
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