2024汽機車牌照稅與燃料費繳費指南?賦稅金額查詢及注意事項

汽機車牌照稅與燃料費整理。(圖片來源/ TVBS)

持有汽機車,每年有牌照稅與燃料費需繳納。為什麼有「牌照稅」呢?依據《使用牌照稅法》第6條規定徵收,除了增加政府稅收外,目的之一是為避免車主將報廢車棄之不理,成為處置廢車和註銷車牌牌照的誘因,主管機關為稅捐稽徵機關。「燃料費」屬於規費,依據《公路法》第27條規定,基於使用者付費原則徵收,作為公路的養護、修建與安全管理,主管機關則是監理機關。《地球黃金線》將介紹2024年牌照稅的繳費時間、稅額表、繳納管道、常見問題等資訊,幫助您順利繳納稅費。

《地球黃金線》將介紹2024年牌照稅的繳費時間、稅額表、繳納管道、常見問題等資訊。(圖片來源/ 車廠)

2024年牌照稅繳費時間

使用牌照稅採按日計徵稅額,在購買車輛當下,僅繳納自購買日起至當年12月31日止的稅額,接著於隔年起,正常每年1月1日~12月31日止應繳納的使用牌照稅,應於當年4月1~30日繳納 (營業用車輛分兩期繳納,4月1~30日及10月1~31日)。對於使用牌照稅之徵納疑義,應向車籍所在地的「稅捐機關」洽詢。

要查詢牌照稅,可以查看稅捐處寄來的牌照繳納通知書,或者至網路申報專區,以讀卡機登錄自然人憑證、健保卡或其他金融憑證,就能看到詳細資訊。

燃油汽機車使用牌照稅額表

燃油車牌照稅計算方式是以排氣量區分,機車、貨車、大客車、小客車有不同的金額,其中,小客車有分為自用車與營業用車,而國產車才有的客貨兩用車之牌照稅,是以小客車的稅額進行課徵。

燃油汽車牌照稅

汽缸總排氣量(立方公分)自用小客車(元)營業用小客車(元)
0 ~ 5001,620900
501 ~ 6002,1601,260
601 ~ 12004,3202,160
1201 ~ 18007,1203,060
1801 ~ 240011,2306,480
2401 ~ 300015,2109,900
3001 ~ 420028,22016,380
4201 ~ 540046,17024,300
5401 ~ 660069,69033,660
6601 ~ 7800117,00044,460
7801 以上151,20056,700
小客貨兩用車之稅額按自用小客車之稅額課徵。
自用車全年1期,營業車全年分2期課徵。

燃油機車牌照稅

汽缸總排氣量(立方公分)機車(元)
0 ~ 1500
151 ~ 250800
251 ~ 5001,620
501 ~ 6002,160
601 ~ 12004,320
1201 ~ 18007,120
1801 以上11230
機車(151立方公分以上)全年1期課徵。

燃油貨車與大客車牌照稅

汽缸總排氣量(立方公分)貨車(元)大客車 (元)
0 ~ 500900
501 ~ 6001,0801,080
601 ~ 12001,8001,800
1201 ~ 18002,7002,700
1801 ~ 24003,6003,600
2401 ~ 30004,5004,500
3001 ~ 36005,4005,400
3601 ~ 42006,3006,300
4201 ~ 48007,2007,200
4801 ~ 54008,1008,100
5401 ~ 60009,0009,000
6001 ~ 66009,9009,900
6601 ~ 720010,80010,800
7201 ~ 780011,70011,700
7801 ~ 840012,60012,600
8401 ~ 900013,50013,500
9001 ~ 960014,40014,400
9601 ~ 1020015,30015,300
10201 以上16,20016,200
曳引車之稅額按貨車稅額加徵 30%。

電動汽機車使用牌照稅額表

電動小客車使用牌照稅稅額表

電動車以「馬力」作為課稅標準,稅率級距以及稅額比照現行燃油車,但總共劃分10個稅金級距,比起燃油車款少一個級距,並同樣有區分自用與營業用。自用電動小客車稅額自1,620~117,000元不等。透過最高稅額下修,這樣的稅金與稅額級距設計,某種程度上也算是「優惠」電動車車主,特別是大馬力的電動車。而目前電動汽車免徵牌照稅到2025年底。

馬達最大英制馬力(HP) 馬達最大公制馬力(PS) 自用電動小客車稅額(元)營業電動小客車稅額(元)
38以下 38.6以下 1,620 900 
38.1-56 38.7-56.8 2,160 1,260 
56.1-83 56.9-84.2 4,320 2,160 
83.1-182 84.3-184.7 7,120 3,060 
182.1-262 184.8-265.9 11,230 6,480 
262.1-322 266.0-326.8 15,210 9,900 
322.1-414 326.9-420.2 28,220 16,380 
414.1-469 420.3-476.0 46,170 24,300 
469.1-509 476.1-516.6 69,690 33,660 
509.1以上 516.7以上 117,000 44,460

馬力區分2種單位:英制馬力 (hp) 和公制馬力 (ps),英制馬力指一匹馬在一分鐘內能夠提升550磅重物一英尺高度所需的功率;公制馬力指一匹馬在一分鐘內能夠提升75公斤重物一公尺高度所需的功率,兩者之間的換算關係是:1hp=1.01387ps。

如果要將英制馬力或公制馬力轉換成排氣量級距,需要先乘以一個轉換係數。根據2011年12月財政部修訂《使用牌照稅法》第6條附表四,轉換係數分別為 0.7457 (英制馬力) 和 0.7355 (公制馬力)。

電動機車使用牌照稅稅額表

電動機車則是6個稅金級距,稅額自0元至7,120元不等,同樣比燃油機車少一個級距,最高稅額也少4,110元。而目前電動機車免徵牌照稅到2025年底。

馬達最大英制馬力(HP)馬達最大公制馬力(PS)電動機車稅額(元)
20.19以下21.54以下0
20.20-40.0321.55-42.71800
40.04-50.0742.72-53.431,620
50.08-58.7953.44-62.732,160
58.80-114.1162.74-121.764,320
114.12以上121.77以上7,120

電動大客車及貨車使用牌照稅稅額表

電動大客車與大貨車則是區分7個級距,且一樣免徵牌照稅到2025年底。

馬達最大英制馬力(HP)馬達最大公制馬力(PS)10座以上電動大客車 (元) 電動貨車(元)
138以下140.1以下4,5004,500
138.1-200140.2-203.06,3006,300
200.1-247203.1-250.78,1008,100
247.1-286250.8-290.39,9009,900
286.1-336290.4-341.011,70011,700
336.1-361341.1-366.413,50013,500
361.1以上366.5以上15,30015,300

免徵牌照稅

  1. 持有150c.c.以下機車
  2. 2025年底前,持有純電動汽機車者
  3. 離島小客車 (2,400c.c.以下)、小客貨兩用車
  4. 已申報停駛登記車輛,或被扣牌停駛期間者
  5. 已申報遺失、報廢或受天災損害之車輛
150c.c.以下機車不收牌照稅。(圖片來源/ 路上觀察學院)

2024年燃料費繳費時間

許多人會稱是「燃料稅」,但正確來說應該是「燃料費」,並不屬於稅的一種。自用汽車及機車燃料使用費於每年7月開徵,營業用車則是3月、6月、9月及12月分季開徵,對於燃料使用費有疑義,或者需要申請補發汽車燃料使用費繳納通知書時,則是向車籍所在地「監理機關」洽詢或申請補發。欲查詢者可透過監理服務網進行查詢。

各型汽機車每季(年)徵收汽車燃料使用費費額表

燃油小客車

汽缸總排氣量(立方公分)營業汽油小客車 (每季)營業柴油小客車 (每季)自用汽油小客車 (每年)自用柴油小客車 (每年)
0-5001,4408642,1601,296
501-6001,4408642,8801,728
601-12002,1601,2964,3202,592
1201-18002,4001,4404,8002,880
1801-24003,0831,8506,1803,708
2401-30003,6002,1607,2004,320
3001-36003,6002,1608,6405,184
3601-42003,6002,1609,8105,886
4201-48003,6002,16011,2206,732
4801-54003,6002,16012,1807,308
5401-60003,6002,16013,0807,848
6001-66003,6002,16013,9508,370
6601-72003,6002,16014,9108,946
7201-80003,6002,16015,7209,432

燃油機車

汽缸總排氣量(立方公分)機車 (每年)
50 以下300
51-125450
126-250600
251-500900
501-6001,200
601-12001800
1201以上2,010

燃油貨車

汽缸總排氣量(立方公分)營業汽油貨車 (每季)營業柴油貨車 (每季)自用汽油貨車 (每年)自用柴油貨車 (每年)
0-5007884732,1601,296
501-6001,0506302,8801,728
601-12001,5759454,3202,592
1201-18002,1001,2604,8002,880
1801-24002,7001,6207,7104,626
2401-30003,1501,8909,9005,940
3001-36003,7802,26811,8807,128
3601-42004,2982,57913,5008,100
4201-48004,9132,94815,4209,252
4801-54005,3253,19516,74010,044
5401-60006,6834,01018,00010,800
6001-66007,1104,26619,17011,502
6601-72007,6054,56320,49012,294
7201-80009,1655,49925,53015,318
8001-900010,2986,17927,00016,200
9001-1000011,5736,94428,65017,190
10001-1100012,3237,39432,88019,728
11001-1200014,3188,59136,81022,086
12001-1300015,0009,00043,71026,226
13001 以上18,90011,34054,00032,400
貨車含拖車及三輪貨車。

燃油大客車

汽缸總排氣量(立方公分)遊覽及出租汽油大客車 (每季)遊覽及出租柴油大客車 (每季)自用汽油大客車 (每年)自用柴油大客車 (每年)
0-30004,7252,8358,4005,040
3001-36005,6703,40210,0806,048
3601-42006,4433,86611,4606,876
4201-48007,3654,41913,0807,848
4801-54007,9884,79314,1908,514
5401-60008,5885,15315,2709,162
6001-660010,1636,09816,2609,756
6601-720010,8606,51617,37010,422
7201-800011,4536,87218,33010,998
8001-900013,3287,99719,38011,628
9001-1000014,1458,48720,58012,348
10001-1100015,0689,04121,90013,140
11001-1200015,7509,45022,92013,752
12001-1300016,5009,90024,00014,400
13001 以上17,32510,39525,20015,120
  • 每季費額:
    • 汽油車=2.5元 x 每月耗油量 x 3月
    • 柴油車=1.5元 x 每月耗油量 x 3月
  • 每年費額:
    • 汽油車=2.5元 x 每月耗油量 x 12月
    • 柴油車=1.5元 x 每月耗油量 x 12月
  • 按日計算費額時,為每季費額除以3月除以30日,尾數算至元為止角以下免收。
  • 根據公路局說明,未列費額部分,凡大於已列費額之汽缸排氣量者,按照已列費額最高者計算;小於已列費額之汽缸排氣量者,則照已列費額最低者計算。
  • 目前台灣的電動車免徵燃料費。

免徵汽車燃料使用費

  1. 戰列部隊編制裝備內之軍用汽車。
  2. 領有特種車行車執照並免徵使用牌照稅之消防車、救災車、救護車、憲警巡邏車、警備車、偵防車、勘驗車、偵緝車、灑水車、水肥車、垃圾車及運送郵件之汽車。
  3. 外交使節車及享有外交待遇之外國人汽車。
  4. 經公路主管機關核准之市區汽車客運業及公路汽車客運業,專供大眾運輸使用之公共汽車。
  5. 電動汽車。
  6. 計程車。
自用的燃油車才有收燃料費。(示意圖/ shutterstock達志影像)

牌照稅、燃料稅常見問題

如何繳牌照稅?

牌照稅的繳納方式:

  1. 各銀行支付APP或電子支付帳戶:使用台灣Pay、ezPAY、街口支付、一卡通Money、悠遊付、橘子支付及嗶嗶繳等等,或有提供線上繳稅功能銀行APP,掃描繳款書QR-code,以信用卡或活存帳戶繳費。
  2. 四大超商:3萬元以下稅額,可至7-11、全家、萊爾富及OK便利商店繳納。除了持繳款書之外,還能透過超商的機台查詢列印繳費單。
  3. ATM繳納:各ATM都可操作,不受稅額高低限制。
  4. 金融機構:持繳費單到可代收稅款的金融機構臨櫃,須留意郵局不受理。
  5. 各縣市稅捐處:可至辦理櫃台臨櫃繳納。
  6. 線上繳納:至繳稅服務網,以信用卡或存款帳戶 (準備金融卡及讀卡機) 繳納。
  7. 約定帳戶納稅:於稅款開徵前2個月,申辦約定帳戶即可使用。
  8. 電話語音:撥打指定專線,並輸入信用卡或存款帳戶繳納。

如何繳燃料稅?

  1. 網路繳納:於本網站或手機下載監理服務APP、一卡通Money、嗶嗶繳、橘子支付、蝦皮購物、街口支付、悠遊付、永豐銀行及元大行動等APP,以信用卡或金融活期帳戶線上繳納。
  2. 臨櫃繳納:持紙本繳納通知書,請至金融機構、郵局、超商(統一、全家、萊爾富、來來)或駐各區監理所(站)代收公庫繳納。
  3. 電話語音轉帳:服務專線412-1366(電話號碼6碼地區,請撥41-1366),服務代碼169# (詳情請參閱公路局網站監理服務→汽機車→燃料費→電話語音繳費)。
  4. 銀行公會「e-Bill全國繳費網」:以金融活期帳戶或晶片金融卡輸入銷帳編號線上轉帳繳納;或使用下列金融機構之實體ATM、網路ATM (名單如下載),輸入「銷帳編號」轉帳繳納,國內各金融機構發行之晶片金融卡均可使用。
  5. 委託轉帳繳納:若您在金融機構設有活期存款帳戶,可於本網站(汽機車>>燃料費>>設定約定扣款)線上申辦本項自動扣款轉帳繳納服務,或下載填寫「轉帳代繳汽燃費約定書」,寄回車輛所屬之監理所(站)辦理。

牌照稅逾期未繳怎麼辦?

牌照稅逾期未繳的話,需加徵滯納金,每3日按滯納數額加徵1%滯納金,最高會加徵至10%滯納金,若逾30天仍未繳納者,除加徵10%滯納金外,還會依法送強制執行。若隔年仍未繳納,被查獲使用公共道路,將處應納稅額1倍以下罰鍰。

財稅局說明,已逾期的繳款書無法再用行動支付線上繳納或前往便利商站繳納,應儘速持繳款書就近向銀行、信用合作社及農漁會等代收稅款金融機構繳納。

燃料費逾期未繳怎麼辦?

政府會先寄發「燃料費逾期罰鍰繳納通知書」,可趕緊持通知書前往金融機構、監理所 (站) 或便利商店繳納,倘若逾期,依《公路法》第75條規定,欠繳金額累計達900元以上者,處以300~3,000元罰鍰,罰款會隨時間增加,所欠費額後續將移送強制執行。

倘若逾期,依《公路法》第75條規定,欠繳金額累計達900元以上者,處以300~3,000元罰鍰。(圖片來源/ 公路局)

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